Как избежать налоговых ошибок при инвестициях

Инвестиции дают возможность зарабатывать, но также требуют внимания к налоговым деталям. Любая ошибка — от неправильного расчёта суммы налога до неподачи декларации — может повлечь не только штрафы, но и значительные убытки. Чтобы сохранить прибыль и избежать проблем, важно разбираться в том, какие налоги платит инвестор, как правильно заполняются документы, какие вычеты можно получить, и какие действия будут считаться нарушением.

Основные ошибки инвесторов при расчётах налогов

Игнорирование сроков владения

Если инвестор продаёт ценные бумаги (например, акции) до истечения трёх лет с момента покупки, он теряет право на налоговую льготу. Долгосрочное владение позволяет не платить налог с прибыли до 3 млн рублей за каждый год, но только при соблюдении срока. При этом календарный год учитывается полностью, а не по дате.

Ошибки в расчётах НДФЛ

Налог на доход физических лиц (НДФЛ) рассчитывается с разницы между ценой продажи и покупки. Инвестор должен учитывать все расходы, в том числе комиссии. Ошибки часто возникают при продаже бумаг в валюте (у очень большого количества инвесторов все еще есть активы в валтах) — в таком случае необходимо учитывать курс на момент сделки. Также важно знать, что ставка НДФЛ составляет 13% (или 15% — при превышении дохода в 2,4 млн рублей за год и далее по прогрессивной шкале налогообложения до 22%). У нерезидентов ставка — 30%.

Неверный выбор типа счёта

Открывая индивидуальный инвестиционный счёт, физическое лицо выбирает между типом А и типом Б. Первый даёт вычет на уплаченный НДФЛ, второй — освобождает от налога с дохода. Но так было до 2025 года. В 2025 году также действует ИИС-3 — он позволяет сочетать вычеты, но с ограничением по сумме прибыли до 30 млн рублей. Если вы не платите подоходный налог, ИИС типа А не принесёт пользы. А при частых сделках на брокерском счёте без учёта льгот, налоговая нагрузка может оказаться неожиданной.

Отсутствие отчётности по зарубежным доходам

Если инвестор получает дивиденды от иностранной компании, он должен самостоятельно подать декларацию и уплатить налог. Часто возникает ситуация, когда налог удержан за рубежом, но не был учтён в России. В таком случае ФНС требует подать уведомление, а при отсутствии отчётности начислит пени.

Пропущенные сроки подачи декларации

Декларацию 3-НДФЛ нужно подавать до 30 апреля следующего года. Сумма налога должна быть уплачена до 15 июля. Нарушение сроков приводит к штрафу. Важно помнить: даже если брокер удержал налог, в некоторых случаях обязанность подавать декларацию остаётся за инвестором.

Игнорирование убытков

Убыток — это не только потеря средств, но и инструмент налогового планирования. Его можно использовать, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу в следующем отчётном периоде. При этом убытки нужно задекларировать — иначе они не будут зачтены.

Слепое доверие брокеру

Российский брокер является налоговым агентом, но он не обязан учитывать весь ваш инвестиционный портфель, особенно если есть счета в других банках и брокерах. Например, если вы переводили бумаги с одного брокерского счёта на другой, налог с продажи может не удерживаться автоматически. В таком случае налоговое лицо должно подавать декларацию самостоятельно.

Какие налоги платит инвестор в России

В 2025 году инвестор обязан платить налог с различных видов доходов, связанных с инвестиционной деятельностью. Прежде всего, это НДФЛ.

Основные ставки:

• 13% — стандартная ставка для налоговых резидентов с доходами до 2,4 млн рублей в год
• 15% — применяется к части дохода, превышающей  2,4 млн рублей в календарный год, но не более 5 млн рублей в год
• 18% - для части доходов, которая больше 5 млн рублей, но не превышает 20 млн рублей в год
• 20% - для части доходов, которая больше 20 млн рублей, но не превышает 50 млн рублей в год
• 22% - для части доходов, которая превышает 50 млн рублей в год.
• 30% — для нерезидентов.

Важный момент – налог рассчитывается с нарастающим итогом с начала года.

Простыми словами, если ваш доход за календарный год составил 6 млн рублей, то налог будет считаться:

• За 2,4 млн рублей, ставка будет 13%
• За 2,6 млн рублей (это промежуток между 2,4 млн и 5 млн рублей) – ставка 15%
• И на оставшийся 1 млн  - 18% ставка НДФЛ.

Налогооблагаемые виды доходов:

• прибыль от продажи акций, облигаций и других ценных бумаг;
• купон по облигациям;
• дивиденды (от российских и иностранных компаний);
• доход от срочных сделок;
• доход от операций с валютой.

Кто удерживает налог:

• российский брокер — налоговый агент;
• при работе через зарубежные платформы — инвестор самостоятельно заполняет декларацию и подаёт её в ФНС;
• при переводе бумаг между счётами налог может не удерживаться — нужно отслеживать такие случаи.

Сроки и формы отчётности:

Законные способы снижения налогов

Льгота за долгосрочное владение

Если вы владеете бумагами более трёх лет, можно не платить налог с суммы до 3 млн рублей в год за каждый полный год владения. Это особенно выгодно при покупке акций крупных российских компаний на длительный срок.

ИИС: сравнение типов

Учёт убытков

Если в текущем или прошлом году вы получили убыток — его можно зачесть. Например, продали облигации с убытком в 100 тыс. рублей, а акции — с прибылью 200 тыс. рублей. Налог будет рассчитываться только с 100 тыс.

Как грамотно планировать налоги

• Продавать в декабре или январе?
  Если ваш доход близок к 5 млн рублей, продажа в декабре может повлечь повышенную ставку. Перенос на следующий год даёт право остаться в рамках 13%.
  
  
• Учитывайте срок владения
  Если купили акции в январе 2022, продайте не раньше января 2025 — иначе потеряете льготу.
  
  
• Календарный год имеет значение
  Все лимиты и вычеты считаются с 1 января. Лучше вносить средства на счёт ИИС до конца года, чтобы не упустить право на вычет в следующем году.
  
  
• Выберите правильный момент подачи декларации
  Лучше подавать документы в первые месяцы — апрель может быть перегружен. Через сайт ФНС можно заполнить отчёт онлайн.
  
  
• Проверьте свой налоговый статус
  Провели больше полугода за границей? Значит, вы — нерезидент. И тогда налоговая ставка составит 30% без льгот.

Частые вопросы инвесторов (FAQ)

Нужно ли подавать декларацию, если работает брокер?
Если брокер удержал налог, декларация не требуется. Но при зарубежных доходах или переводе бумаг — да, подавать нужно.

Какие доходы облагаются налогом?
Практически все: дивиденды, купоны, доход от продажи. Исключения — случаи с применением льгот и переносом убытков.

Что делать с дивидендами от иностранных компаний?
Указать в декларации, самостоятельно рассчитать и заплатить налог через сайт ФНС. Удержанный за границей налог можно частично зачесть.

Можно ли вернуть налог, если был убыток?
Нет, но можно зачесть его в счёт будущей прибыли, уменьшив сумму налога.